Swap stopy procentowej: Różnice pomiędzy wersjami

m
drobne
m (robot dodaje: de, fr, hu, ja, ru, sr)
m (drobne)
{{Dopracować}}
'''IRS''' ([[język angielski|en.]] ''interest rate swap'') –
kontrakt wymiany płatności odsetkowych, jeden z podstawowych instrumentów pochodnych, będący przedmiotem obrotu na rynku międzybankowym. IRS jest umową pomiędzy dwomadwiema stronami, na podstawie której strony wypłacają sobie wzajemnie (w określonych odstępach czasu w trakcie trwania kontraktu) odsetki od umownego nominału kontraktu, naliczane według odmiennej stopy procentowej.
 
Typowo jedna ze stron ([[język angielski|ang.]] ''payer'') zobowiązuje się do płacenia odsetek wg stałej stopy procentowej, podczas gdy druga ze stron ([[język angielski|ang.]] ''receiver'') płaci w zamian odsetki wg zmiennej stopy procentowej. W charakterze stopy zmiennej występuje zazwyczaj stopa "rynkowa" ([[LIBOR]], [[EURIBOR]], [[WIBOR]] lub inna, zależnie od rynku). Wysokość stopy stałej dla standardowych kontraktów jest kwotowana jest przez banki i zwana stopą swapową ([[język angielski|ang.]] ''swap rate''). Jest ona dobrana w taki sposób, że początkowa wartość kontraktu była zerowa.